18 августа на основании заявления субъекта ВЭД в Луганской области была оформлена периодическая таможенная декларация (ПМД) на поставку угля американского производства.

В данном заявлении предприятие обязалось каждый календарный месяц не позднее 30-дневного срока после окончания действия периодической таможенной декларации подавать таможенному органу грузовую таможенную декларацию типа ИМ -40, а также предоставлять предусмотренные законодательством документы и уплачивать налоги и сборы.

По данной ПМД по состоянию на 19.10.11 поступило 76 507,28 тонн угля. При этом Луганской таможней было дано разрешение на использование в непрерывном производственном процессе только 48 646,36 тонн. Так как по состоянию на 15.09.11 предприятие не выполнило всех требований, предусмотренных действующим законодательством в части уплаты таможенных платежей, Луганской таможней было отказано в разрешении на использование в производстве остального товара, ввезенного после этой даты.

Однако, в период с 16.09.11 по 19.10.11 генеральным директором предприятия лично давались указания на выгрузку и использования без таможенного оформления и разрешения таможенного органа в производственном процессе 27 860,92 тонн угля, стоимостью 51 419 762,00 грн.

Таким образом, руководитель предприятия-получателя угля совершил неправомерные операции с товарами, находящимися под таможенным контролем, а именно пользование ими без разрешения таможенного органа.

По данному факту составлен протокол о нарушении таможенных правил по ст. 336 Таможенного Кодекса Украины.